Analisa Dampak Lemahnya Pengendalian Internal Setara Kas PT ALKHA ata Pilot Project Pengelolaan CDM Potensi Fraud

Analisa Dampak Lemahnya Pengendalian Internal Setara Kas PT ALKHA ata Pilot Project Pengelolaan CDM Potensi Fraud

• By Martias, Andi;
• Seminar Nasional
• 752
• B1-B8

 

Abstrak: Merevitalisasi visi perusahaan adalah perencanaan berkelanjutan bahwa perusahaan mengantisipasi semua perubahan di sekitarnya. Beberapa pengendalian internal yang dilakukan oleh manajemen belum dapat menghilangkan atau mengurangi masalah yang muncul dalam manajemen. Penelitian ini merupakan studi peristiwa yang melihat pada proses proses manajemen pengendalian internal. Penyebab fraud atas proyek percontohan manajemen CDM, ketika dikaitkan dengan gambaran lemahnya pengendalian internal PT. ALKHA dalam: 1) lingkungan pengendalian, 2) kebijakan dan prosedur pengendalian yang ditetapkan dan diterapkan untuk memastikan bahwa tindakan yang diidentifikasi oleh manajemen untuk mengelola risiko dalam konteks pencapaian tujuan perusahaan tidak dilaksanakan dengan benar, 3) sistem informasi dan komunikasi dan upaya pemantauan) lemah, 4) kelalaian pada prosedur kerja dan tidak dilaksanakan sesuai dengan SOP. Inilah yang membuat perusahaan besar akan timbul penipuan terutama disebabkan oleh karyawan perusahaan.

• Katakunci
• URL http://seminar.bsi.ac.id/snit/index.php/snit-2018/index
• Penerbit ,

REFERENSI

Baihaqi Mustafa, Pengendalian Intern dan pemberantasan korupsi, warta Pengawasan, 2004 

Brue, Greg., 2012, Six Sigma For Managers, Mc. Graw-Hill Companies, Inc, USA.

COBIT versi 4.0

Fondasi Audit Internal, Konsorsium Organisasi Profesi Audit Internal, Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA), Jakarta, 2008.

Fondasi Audit Internal, Konsorsium Organisasi Profesi Audit Internal, Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA), Jakarta, 2008.

Hiro Tugiman, 2013, Auditor Internal Wajib Bersertifikat (Bagian 1), Auditor Internal, Edisi Agustus 2003, hal. 23-27 

Hogan, W.M., “How to apply TQM to the  internal audit function”, Internal Auditing, Vol. 9 No. 3, Winter 2014, pp. 3-14.

ISACA, IS Auditing Guideline System Development Life Cycle (SDLC)

Larry F Konrath, auditing, concept and Applications, a Risk Analysis Approach, 1999

Standar Profesi Audit Internal, Konsorsium Organisasi Profesi Audit Internal, Yayasan Pendidikan Internal Audit (YPIA), Jakarta, 2008.